加强税务筹划的12种方法

税收筹划是在合法合理的范围内减轻企业的税收压力,避免税务知识的盲点,导致企业多缴税款或被税务局罚款。关于税收筹划有12种常用方法,企业需要了解。

1.基于政策的常见避税方法。

注:以下税率以国家最 新 政策为准！

1.目前对小微企业的优惠政策如下:

(1)每月发 票 金额不超过3万,免征增值税和附加税(适用于普通增值税发 票 )。

(2)每月发 票 金额不超过10万元,免交教育费和地方教育费附加(适用于增值税普通发 票 )。

(3)2015年1月1日至2017年12月31日,年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业收入减按50％计入应纳税所得额,按20％的税率缴纳企业所得税。

2.国家对高新 技术企业的优惠政策如下:

1)企业的r&d费用可以税前扣除175％。

2)如果申请成为“高新 技术企业”,可以少交10％的企业所得税和15％的利润。(非高新 技术企业需缴纳25％的企业所得税)

对于非高新 技术企业来说,申请r&d费用税前减免比较困难,因为税务局的筛选条件比较严格,即使申请成功,减免后的利润也要按25％征税,还要缴纳12.5万元的企业所得税。因此,建议有条件的企业尽快申请成为高新 技术企业,轻松享受政策优惠。

所以建议有条件的企业尽快申请成为高新 技术企业。

3.年终奖纳税优惠政策如下:

年终奖的准确名称是“全年一 次性奖金”,年终奖的计税方法是一 种相对优惠的算法,是全年唯 一 可以除以12计算出合适税率的税收优惠。

年终奖是对员工过去一 年表现的肯定。“年终双薪制”是最 常见的年终奖发 放形式之一 ,被大多数企业特别是外企广泛采用。

企业要利用好“全年一 次性奖金”的税收优惠政策,减轻税收负担,还需要注意以下事项:

1)纳税人获得全年一 次性奖金,按一 个月工资和工资收入计算纳税。在一 个纳税年度内,这种计税方法只允许每个纳税人采用一 次。

2)纳税人获得除全年一 次性奖金以外的各种奖金,如半年奖金、季度奖金、加班奖、先进奖、考勤奖等。,应当结合当月工资和薪金所得,并按税法规定缴纳个人所得税。

3)由于个人所得税的法定纳税人是个人,企业为职工承担的个人所得税不能税前扣除,企业应在年度结算时进行纳税调整,增加应纳税所得额。

2.企业容易忽视并导致多缴税款的四种情况。

1.没有业务的需要零申报。

根据有关法律法规,企业营业执照批准后,必须每月向税务局报告企业的经营情况。不管你有没有赚钱,不管你有没有生意,每个月都要根据经营情况做一 个账,然后根据账本向税务局进行纳税申报。现在小规模企业一 个季度的开票 金额在9万元以内,可以零申报。零声明处理起来也相对简单。如不办理,企业将面临2000元罚款。

需要注意的是,长期零申报的,可能会被税务机关纳入重点监控范围,如有不实情况,由税务机关依法查处。

2.增值税税率只与行业有关,与进项税率无关。

关于这一 点,比如:增值税第二条规定图书销售税率为11％。即只要企业是一 般纳税人,售书税率为11％。

那么问题来了,如果一 个卖书的公司也符合一 般纳税人的条件,但是他拿到的印刷书的进项发 票 是17％,那么11％的税率在交税的时候还能继续适用吗？(即纳税时,税率按11％的税率扣除17％)。

答案是肯定的,公司仍然适用11％的税率,因为行业性质决定增值税税率,与进项税率无关。

3.合同无效记得交税。

企业在日常经营过程中,必须与外界签 订合同。如果中途发 生意外,双方将解除合同,也需要履行缴纳印花税的义务。

4.如果你没拿到发 票 ,你会交更多的税。

税务机关实行“票 控税控”,企业所有费用必须取得合法证明,否则无法税前支付。能够获得合法凭证(发 票 )已经成为企业节税的重要途径。

3.企业家必须知道的五大节税技巧。

1.以技术入股的形式将个人专利投入公司。

如果企业的所有者或员工拥有一 项专利并提供给公司使用,公司可以对个人的专利进行合理的估价,以有价值的份额的形式带入公司使用,并签 订正式合同。这样专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理的摊销方法将其计入成本,从而减少利润,达到少缴税的目的。

2.合理提高员工福利,计入成本,摊销利润。

中小企业主在生产经营过程中,可以在不超过应纳税工资的范围内适当提高员工工资,如为员工办理医 疗保险,建立员工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等)。),并增加企业财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性,还可以将这些费用计入企业成本,从而摊销企业利润,减轻税收负担。

3.混合销售要依法签 订,单独征税。

如果一 个销售行为同时涉及服务和商品,那就是混合销售。这里有两个要素 :一 个必须是相同的销售行为,另一 个必须涉及服务和商品,两者缺一 不可。还有税务筹划点需要注意。

4.如果发 票 丢失并及时补救,仍然可以报销并记录。

我们国家实行的是凭票 控税,因为涉及税收,发 票 丢了是不可能重开的。但是没有发 票 ,不能凭票 报销,公司可以入账。我该怎么办？

发 票 丢了不要慌。您可以采取以下两种措施进行补救:

一 、从其他单位取得的原始凭证如有遗失,应由原签 发 单位加盖公章予以证明,并注明原始凭证的编号、金额和内容,经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后,方可作为原始凭证使用。

第二种:如确实无法取得证件,如火车、轮船、机票 等证件,应由当事人写出详细情况,经经办单位会计机构负责人、会计主管、单位领导批准后,作为原始证件。

5.公司费用和股东个人消费不要混在一 起,要明确划分。

比如有的公司买房买车付款,却把权利人写成股东而不是交钱的单位,钱没有在账面上显示股东的应收账款或其他应收款。这样合理吗？

首先,这是一 个公司费用和股东个人费用混在一 起的例子。根据《个人所得税法》和国家税务总局的有关规定,上述事项视为股东从公司收到的股息,必须代扣代缴个人所得税。相关费用不应计入公司成本。股东的应收账款或其他应收款应列在账簿上,从而给公司带来额外的税务负担。