我,核定征收的个体户,季度没超过核定额度,免交个税吗？

劳务 派遣公司为员工买的意外险,雇主责任险,保险公司开具的专票 ,我公司能抵扣使用吗？

答：这个属于为员工提供的福利,因此不能抵扣。

甲 公司房子租给了对方,甲 公司获得了电费增值税专用发 票 ,甲 公司代收代缴租赁方的水电费,水电费的名称开的是甲 公司的名字,甲 公司可以用水电分割单的形式给对方来收水电费,换个单开上盖上财 务 专用章,同时把不属于自己用的电费进项税额转出,并把电费发 票 的复印件给一并对方做账。我想问的是这样做处理正确吗？发 票 的复印件可以不给对方吗？对方给我水电费是给现金还是打到对公账户呢？

答：（国家税务 总局公告2018年第28号）规定,出租方采取分摊方式的,承租方以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。其中,其他外部凭证包括但不限于出租方支付水电费取得发 票 复印件、出租方出具水电费分割单或确认单、出租方支付水电费的凭证及房租协议等。 另外,日常公司支付的费用,建议还是通过对公账户哈。

2022 年 4 月之前完成的业务 ,可以直接开 1％ 的专票 吗？合同签 订和业务 完成时间都在 2022 年 4 月之前,要看时间,在 2022 年4 月之后,能否根据合同条款,开具 1％ 的专票 。

答：小规模纳税人的话,如果合同签 订和业务 完成时间都在 2022 年 4 月之前,那可以开具 1％ 的专票 ,但税局可能要求解释,如果能给出合理合规的解释也是可以的。

开票 人、复核人、收款人都是管理员怎么修改？

答：如果是金税盘用户,要新增开票 人。可以先用管理员权限进到软件里面,点击【系统设置】左上角的【用户权限设置】,在用户管理中新增开票 人或是修改管理员的名字。税务 uk用户修改开票 人,点击系统维护-操作员管理-新增操作员,账号的地方输入开票 人的名字,保存即可,最后再退出软件重新用开票 人的名字进去操作。收款人和复核可以直接在开票 界面输入。

建筑装饰公司接项目找了几个临时工,然后现在需要他们开具发 票 给我公司,那他们的额度是只要最后年终汇算清缴时不超过六万就不用缴纳个税吧？

答：按照个税汇算清缴公式计算后,找到对应的税率和速算扣除数来计算税额,减去预缴税额后就知道是退是补了。个税汇算公式如右：工资薪金+[(劳务 报酬所得+特许权使用费所得)*(1-20％)+稿酬所得*（1-20％） *70％]-三险一金-附加扣除-60000元。

核定征收的个体户,经营所得个税是按季度不超过核定额度不用交税,还是每月不超过核定额度？

答：建议咨询主管税务 机关,看具体按什么标准核定。

我是一家一般纳税人公司会计,收到一张个人劳务 费代开的发 票 ,是他个人在 5 月份在手机上开的,现在这张发 票 用不了,需要重新开。请问该怎么处理这张跨月的发 票 呢？他个人可以在手机上开具红字冲销吗？如果他个人不理会这个票 ,我公司会有什么影响吗？

答：手机上代开的发 票 作废或冲红得去税务 大厅处理哈。这张发 票 如果不冲红,次年个税汇算清缴时会并入综合所得计算缴纳个税。

建筑装饰工程有限公司,一般纳税人,税务 局核的 9 点税率,有时候家装修,有时候单单销售家装饰材料,那后面销售家装饰材料税率是 11 吗还是 9？

答：销售货物是 13％,装修服务 是 9％。